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Cuando el comisionado del IRS, Danny Werfel, se reunió recientemente en privado con los senadores, el presidente del Comité de Finanzas del Senado pidió su evaluación de un informe sorprendente: un denunciante estimó que el 95% de las reclamaciones ahora las realizan empresas durante la era del COVID. las exenciones fiscales eran fraudulentas.
“Se miró los zapatos y básicamente dijo: ‘Sí'”, recordó el legislador que planteó esa pregunta, el senador Ron Wyden, demócrata por Ore.
La respuesta explica por qué el Congreso se apresura a eliminar lo que se conoce como crédito fiscal por retención de empleados. El Congreso estableció el programa durante la pandemia de coronavirus como un incentivo para que las empresas mantuvieran a los trabajadores en nómina.
La demanda del crédito se disparó cuando el Congreso extendió la exención fiscal y la puso a disposición de más empresas. Los especialistas en marketing agresivos ofrecían la posibilidad de enormes reembolsos a los propietarios de empresas si simplemente los presentaban. Como resultado, lo que se esperaba que le costara al gobierno federal $55 mil millones se ha disparado a casi cinco veces esa cantidad en julio. Mientras tanto, cada semana siguen llegando nuevas solicitudes al IRS, lo que garantiza un precio creciente que los legisladores están ansiosos por limitar.
Legisladores de todo el espectro político que rara vez están de acuerdo en poco más, desde la senadora liberal Elizabeth Warren, demócrata por Massachusetts, hasta el senador conservador Ron Johnson, republicano por Wisconsin. — Estoy de acuerdo en que es hora de cerrar el programa.
“No tengo el número exacto, pero es como un fraude casi universal en el programa. Debería terminarse”, dijo Johnson. “No veo cómo alguien podría apoyarlo”.
Warren añadió: “Las normas eran demasiado laxas y la supervisión demasiado escasa”.
El Comité Conjunto de Impuestos estima que cerrar el programa más rápidamente y aumentar las sanciones para aquellas empresas que promuevan reclamaciones indebidas generaría alrededor de 79 mil millones de dólares en 10 años.
Los legisladores pretenden utilizar los ahorros para compensar el costo de tres exenciones fiscales comerciales y un crédito fiscal por hijos más generoso para muchas familias de bajos ingresos. Los hogares que se beneficien de los cambios en el crédito tributario por hijos verían un recorte de impuestos promedio de $680 en el primer año, según una estimación del Tax Policy Center, una organización no partidista.
Ese crédito fiscal es de $2,000 por niño, pero solo $1,600 son reembolsables, lo que lo pone a disposición de los padres que deben poco o nada en impuestos federales sobre la renta. Un acuerdo alcanzado a principios de este mes por los redactores de impuestos del Congreso aumentaría el crédito tributario por hijos reembolsable máximo a $1,800 para las declaraciones de impuestos de 2023, $1,900 para el año siguiente y $2,000 para las declaraciones de impuestos de 2025. El Centro de Prioridades Presupuestarias y Políticas, un grupo de expertos y grupo de defensa liberal, proyectó que alrededor de 16 millones de niños de familias de bajos ingresos se beneficiarían de la expansión del crédito tributario por hijos.
El paquete fue aprobado abrumadoramente por un comité de la Cámara la semana pasada, 40-3, lo que demuestra que cuenta con un amplio apoyo bipartidista.
Pero la aprobación del Congreso no está asegurada porque muchos senadores clave tienen preocupaciones sobre algunos aspectos del proyecto de ley. Wyden dijo que una votación fuerte en la Cámara podría impulsar al Senado a actuar más rápidamente. Aún así, aprobar una legislación importante en un año electoral suele ser un gran esfuerzo.
Según la ley actual, los contribuyentes tienen hasta el 15 de abril de 2025 para reclamar el crédito por retención de empleados. El proyecto de ley prohibiría nuevos reclamos después del 31 de enero de este año. También impondría sanciones severas a quienes promuevan el crédito fiscal por retención del empleador si saben o tienen motivos para saber que su consejo conducirá a una declaración insuficiente de sus obligaciones tributarias.
Cuando el Congreso creó la exención fiscal para los empleadores al inicio de la pandemia, resultó tan popular que los legisladores ampliaron y modificaron el programa tres veces. El crédito, con un valor de hasta 26.000 dólares por empleado, se puede reclamar sobre los salarios pagados hasta 2021.
Para calificar, generalmente las empresas deben demostrar que una orden del gobierno local o estatal relacionada con la pandemia de COVID-19 resultó en que su empresa tuviera que cerrar o suspender parcialmente sus operaciones. O las empresas deben demostrar que experimentaron una disminución significativa de sus ingresos.
Larry Gray, un contador público certificado de Rolla, Missouri, dijo que desde el principio le preocupaba cómo se podría abusar del programa.
“Realmente no había documentación para hablar” y el IRS simplemente envió los cheques, dijo Gray. “Simplemente comenzaron a imprimir los cheques y creo que el Congreso quería que los imprimieran”.
Su corazonada ha demostrado ser correcta, a juzgar por los documentos que ha revisado. Incluso ha perdido clientes que no querían escuchar que no calificaban cuando otros les decían que sí. Generalmente, dijo, las empresas que no califican no citan la orden gubernamental que resultó en su cierre o suspensión parcial. También citan habitualmente motivos de reembolso que no cumplen con los criterios del programa. Por ejemplo, una empresa dijo que tenía dificultades para encontrar empleados y que tuvo que aumentar los salarios como justificación para calificar.
“Si reviso las narrativas de las presentaciones que estoy viendo, todas las empresas en Estados Unidos califican”, dijo Gray.
El IRS dejó de aceptar solicitudes de crédito fiscal en septiembre del año pasado, hasta 2024, debido a la creciente preocupación de que una afluencia de solicitudes sea fraudulenta. Hasta ese momento, había recibido 3,6 millones de reclamaciones.
Algunos fraudes han sido prolíficos. Por ejemplo, un preparador de impuestos de Nueva Jersey fue arrestado en julio por cargos relacionados con la solicitud fraudulenta de más de $124 millones del IRS cuando presentó más de 1,000 declaraciones de impuestos reclamando créditos fiscales sobre el empleo.
En una actualización publicada el jueves sobre el programa, el IRS dijo que tiene miles de auditorías en proceso y que, hasta el 31 de diciembre, ha iniciado 352 investigaciones criminales que involucran más de $2.9 mil millones en reclamos potencialmente fraudulentos. Por otra parte, ha abierto nueve investigaciones civiles de comerciantes que potencialmente engañaron a los empleadores sobre la elegibilidad para presentar reclamos.
Werfel informó recientemente al Comité de Finanzas del Senado sobre las medidas que se han implementado para abordar el fraude, incluido el desarrollo de un programa de retiro especial para aquellos con reclamos no procesados y un programa de divulgación voluntaria para aquellos que creían que se les pagó indebidamente. Desde entonces, el IRS ha visto una disminución inmediata del 40% en el promedio de solicitudes semanales, dijo.
Los legisladores enfatizan que reducir los reclamos fraudulentos también debería ayudar al IRS a resolver más rápidamente los reclamos legítimos que las empresas han presentado y aún están esperando una resolución. A principios de diciembre, el IRS tenía una acumulación de alrededor de 1 millón de reclamaciones.
El Congreso habitualmente tiene dificultades para encontrar compensaciones para pagar nuevos gastos o recortes de impuestos. Pero en este caso, el crédito fiscal por retención de empleados parece tener pocos amigos en el Capitolio.
“Bien intencionado, pero vaya, vaya”, dijo el senador Mark Warner, demócrata por Virginia, al resumir el programa.
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